Репатриация займов: изменения в валютном законодательстве РФ

14 апреля 2018 г. вступил в силу Федеральный закон от 03.04.2018 г. № 64-ФЗ, предусматривающий изменения в Федеральном законе "О валютном регулировании и валютном контроле" и Кодексе Российской Федерации об административных правонарушениях, а именно: обязанность резидентов репатриировать на свои счета в российских банках денежные средства, предоставленные нерезидентам по договорам займа, и ответственность за ее неисполнение. При предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам, если иное не предусмотрено Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле", резиденты обязаны: - в сроки, предусмотренные договорами займа, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями договоров займа; - представлять уполномоченным банкам информацию об ожидаемых в соответствии с условиями договоров займа сроках исполнения нерезидентами обязательств по возврату предоставленных им резидентами займов. Когда резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту Российской Федерации? Расширен перечень случаев, предусмотренных п. 2 ст. 19 ФЗ №173, в частности: - при предоставлении резидентом нерезиденту иностранной валюты или валюты РФ по договору займа, связанному с финансированием геологического изучения, разведки и (или) добычи полезных ископаемых, перечень которых указан в статье 337 НК РФ, в случае, если указанный договор займа содержит условия о том, что возврат предоставленных денежных средств зависит от факта и объема добычи полезных ископаемых и (или) размера выручки от их реализации и при наступлении указанных в договоре займа условий происходит невозврат денежных средств; - при проведении зачета встречных однородных требований по договорам займа, заключенным между резидентом и нерезидентом, при условии, что встречное требование нерезидента возникло в результате предоставления резиденту займа посредством зачисления денежных средств на счет резидента, открытый в уполномоченном банке; - при предоставлении резидентом нерезиденту иностранной валюты или валюты РФ по договору займа, связанному с финансированием инвестиционной и (или) инновационной деятельности, в случае, если при наступлении указанных в договоре займа условий происходит невозврат денежных средств в сумме вклада резидента в уставный капитал, ценные бумаги или приобретение долговых обязательств того же нерезидента, либо в случае, если происходит невозврат денежных средств по причине несостоятельности (банкротства) нерезидента, при этом резидент должен отвечать одному из закрепленных в валютном законодательстве условий. Чем грозит* неисполнение предусмотренной законодательством обязанности? абз. 1 ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ: наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от 3/4 до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках. *Срок привлечения к административной ответственности за нарушение валютного законодательства РФ составляет 2 года со дня совершения административного правонарушения.